Stundung

Es handelt sich bei einer Stundung um eine Kreditvereinbarung, bei der der Kreditnehmer zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft Zahlungen tätigen darf. Stundung werden häufig in Einzelhandelsumgebungen verwendet, in denen eine Person einen Artikel kauft und erhält, und verpflichtet ist, zu einem späteren Zeitpunkt mit der Abzahlung zu beginnen.

Die Vor- und Nachteile einer Stundung
Schuldverpflichtungen können nicht immer dann beglichen werden, wenn es an der Zeit ist. Es ist manchmal möglich, eine Zahlungsaufschubstrategie zu verfolgen, die die Rückzahlung eines Darlehens verschiebt. Auf der positiven Seite bietet dies dem Schuldner zusätzliche Zeit, um die finanziellen Bedingungen zu verbessern, ohne dass ein Zahlungsausfall oder die Anwendung von staatlichen Steuerpfandrechten drohen. Alle Merkmale einer solchen aufgeschobenen Zahlung sind nicht ideal, da weiterhin Zinszahlungen anfallen und der Kreditnehmer zusätzlichen Gebühren unterliegen kann.

Wenn ein Student ein Uni-Darlehen, wie z. B. von der Regierung gesponserte finanzielle Hilfe erhält, könnte die Person jede Absicht haben, die Schulden nach dem Abschluss zurückzuzahlen. Es gibt jedoch Faktoren, die diesen Plan beeinträchtigen können. Eine Bundesbehörde kann aufgrund von mildernden Umständen einen aufgeschobenen Zahlungsplan für einen bestimmten Zeitraum zulassen. In der Zwischenzeit kann sich ein studentischer Kreditnehmer darauf konzentrieren, Einkommen zu verdienen, sodass Zahlungen vor Ablauf der Aufschiebungsfrist begonnen oder wieder aufgenommen werden können. Je länger die Zahlungen zurückgestellt werden, desto höher sind die Zinszahlungen wahrscheinlich, da die Zinsen auch dann weiter verwendet werden, wenn Zahlungen nicht geleistet werden.

Bestimmte Kredite sind so konzipiert, dass sie absichtlich aufgeschoben und nicht nur als Option angeboten werden. Eigenheimbesitzer zum Beispiel können sich für ein Heimverbesserungsdarlehen qualifizieren, das nicht für einen Zeitraum von einigen Monaten zurückgezahlt werden muss. Der Vorteil ist, dass ein Kreditnehmer Reparaturen vornehmen und sein Haus einrichten kann, ohne sofort bezahlen zu müssen. Das Risiko für den Kreditgeber besteht in der Möglichkeit, dass ein Kreditnehmer möglicherweise nicht in der Lage ist, Zahlungen zu leisten, wenn die Aufschiebung endet.

Der internationale Handel kann auch den Einführern und Ausführern von Waren gestundete Zahlungsmöglichkeiten bieten. Wenn ein Unternehmen Waren an ein anderes Unternehmen im Ausland verkauft, insbesondere zu einem frühen Zeitpunkt der Geschäftsbeziehung, bestehen Risiken im Zusammenhang mit den damit verbundenen Unwägbarkeiten. Finanzinstitute können als Vermittler dienen und einen gewissen Schutz gegen die finanziellen Risiken bieten. Zum Beispiel könnte eine Bank im Namen des Exporteurs für eine Anzahl von Tagen eine Option für eine Stundung an eine importierende Ware verlängern. Für den Fall, dass der Importeur die geplanten Zahlungen nicht wie vereinbart tätigen kann, muss die Bank für den Betrag haften.

Die unterschiedlichen Formen einer Stundung
Landwirtschaft: In der Landwirtschaft wird manchmal eine Stundung verwendet, wenn mit Personen gearbeitet wird, die in Gebieten arbeiten, bei denen widrige Arbeitsbedingungen herrschen. Stundungen in der Landwirtschaft reichen von höheren Löhnen, je länger eine Person am Arbeitsplatz bleibt, bis zu Boni, die erst gewährt werden, nachdem ein Arbeitnehmer für eine gewisse Zeit bei der Firma tätig ist. Die Stundungen kommen in der Regel dem Arbeitgeber zugute, da sie verhindern, dass die Arbeitnehmer aus dem Betrieb ausscheiden.

Bildung: An Hochschulen und Universitäten erleben die Studenten gelegentlich finanzielle Schwierigkeiten. Anstatt das Studium pausieren zu müssen, können Studenten Stundungen über die Finanzämter der Universität einrichten. Diese verursachen in einigen Fällen jedoch immer noch Gebühren für verspätete Zahlungen.

Grundeigentum: Im Immobilienbereich besteht eine Stundung, um keine zinslosen Kredite zu erhalten. Im Gegenzug für den Kredit, übergibt der Kreditnehmer den Titel auf das Eigentum. Wenn das Haus verkauft oder wenn der Kreditnehmer aus dem Haus auszieht, muss das Darlehen zu diesem Zeitpunkt vollständig zurückgezahlt worden sein. Dieses Darlehen wird in der Regel in Bereichen gefunden, in denen Menschen Geld benötigen, um ältere Häuser zu reparieren. Anstatt den Eigenheimbesitzer aus der Nachbarschaft zu bewegen, stellen Kreditgeber das Reparaturgeld durch den Kredit zur Verfügung, um die Nachbarschaft intakt zu halten. Wenn der Kreditnehmer stirbt, wird das gesamte Darlehen mit dem Verkauf der Immobilie zurückgezahlt.

Verbraucher: Wenn Unternehmen Werbeaktionen und -angebote anbieten, werden manchmal Stundungen genutzt, um neue Kunden zu gewinnen. Ein Elektroladen bietet zum Beispiel beim Kauf eines neuen Geräts für die ersten sechs Monate einen aufgeschobenen Zahlungsplan an, bei dem der Kunde nur für die ersten sechs Monate Zinszahlungen leisten muss. Nach Ablauf von sechs Monaten leistet der Kunde für die Dauer des Verbrauchervertrags regelmäßige Zahlungen.

Einige Stundungspläne erfordern einen bestimmten Prozentsatz des Geldes, das während verschiedener Intervalle ausgezahlt wird. So verlangen einige Universitäten, dass die Hälfte des fälligen Geldes zu Beginn des Semesters bezahlt wird. Andere Pläne, die darauf ausgerichtet sind, neue Kunden zu gewinnen, bieten häufig aufgeschobene Zahlungen für eine bestimmte ,,Gnadenfrist“, gefolgt von regelmäßigen Zahlungsverpflichtungen.

Können Stundungen verjähren?

Im Grunde wird durch die Vereinbarung einer Stundung die Fälligkeit einer Zahlung nur hinausgeschoben und nicht beendet. Bei einer Stundung wird die Verjährung gehemmt, denn der Schuldner hat mit dem Gläubiger eine spezielle Vereinbarung getroffen.

Bürgerliches Gesetzbuch (BGB)
§ 205 Hemmung der Verjährung bei Leistungsverweigerungsrecht

Die Verjährung ist gehemmt, solange der Schuldner auf Grund einer Vereinbarung mit dem Gläubiger vorübergehend zur Verweigerung der Leistung berechtigt ist.

Die Stundung beim Finanzamt

Auch das Finanzamt bietet die Möglichkeit der Stundung an. Dabei hat der Verbraucher die Möglichkeit die Steuern in der Zukunft zu bezahlen, das bedeutet, die Fälligkeit wird in die Zukunft gesetzt. Beim Finanzamt wird zwischen zwei Stundungsarten unterschieden, der Überbrückungsstundung und der Stundung zur Überbrückung der finanziellen Notlage.

Die sogenannte Überbrückungsstundung kann immer nur dann gewährt werden, wenn in Zukunft eine Steuerrückzahlung erwartet wird. Diese Rückzahlung muss in der Höhe der Steuerschuld sein, damit das Finanzamt die offene Forderung mit der Steuererstattung verrechnet werden kann. Auf Antrag ist eine solche zinsfreie Stundung beim Finanzamt möglich.

Komplett anders sieht es bei der Stundung zur Überbrückung einer finanziellen Notlage aus. Sie wird auch als Stundung aus persönlichen Gründen bezeichnet und wird als echte Stundung bezeichnet. Für eine echte Stundung müssen Zinsen bezahlt werden. Allerdings muss der Verbraucher zwei Voraussetzungen erfüllen, damit das Finanzamt diese Art der Stundung in Betracht zieht. Der Verbraucher muss die Stundungsbedüftigkeit und die Stundungswürdigkeit nachweisen.

Die Stundungsbedürftigkeit heißt, dass bei der Einziehung der offenen Steuern die Existenz bedroht wird. Damit kommt es zu einer erheblichen Härte und die wirtschaftliche Existenz steht auf der Kippe. Allerdings ist es jedem Steuerschuldner durchaus zuzumuten, dass er zum Begleichen der Steuerschuld einen Kredit aufnimmt.

Die Stundungswürdigkeit heißt, dass der Steuerpflichtige für den finanziellen Engpass selber keine Schuld trägt. Ein Grund ist, wenn durch eine Krankheit alle finanziellen Rücklagen aufgebraucht sind. In diesen beiden Fällen kann der Steuerpflichtige eine Stundung beim Finanzamt beantragen.

Der Stundungsantrag beim Finanzamt

Wie in fast allen anderen Fällen auch muss die Stundung immer schriftlich beantragt werden. Wichtig ist, dass der Antrag immer rechtzeitig vorgelegt werden muss, denn eine Stundung wird vom Finanzamt nicht rückwirkend gewährt. Im Idealfall wird der Stundungsantrag noch vor Fälligkeit der Forderungen beim zuständigen Finanzamt eingereicht. In dem Antrag muss glaubhaft dargestellt werden, warum eine Stundung beantragt wird und warum das Finanzamt dem Antrag stattgeben sollte. Zudem sollte klar und deutlich aufgeschrieben werden, dass auch bei einer Stundung der Steuerschuld der Zahlungsanspruch auf keinen Fall in Gefahr ist. Sollte eine Ratenzahlung mit dem Stundungsantrag angestrebt werden, dann muss der entsprechende Tilgungsplan ebenfalls mit eingereicht werden.

Tipps zur Beantragung einer Stundung

Der erste Tipp bezieht sich zuerst darauf, dass der Verbraucher im Idealfall niemals in die Verlegenheit kommen sollte, eine Stundung zu beantragen. Jede Behörde geht in erster Linie davon aus, dass der Verbraucher die eigene finanzielle Lage gut im Griff hat und seine offenen Forderungen ohne Probleme begleichen kann.

Sollte es trotzdem zu finanziellen Schwierigkeiten kommen, dann sollte umgehend der persönliche Kontakt gesucht werden. Die Chancen einer Stundung können im besten Fall in einem persönlichen Gespräch ausgelotet werden. Zudem sind die Gründe besser zu erläutern. Im besten Fall sollte ein Anwalt mitgenommen werden, der dem Verbraucher zur Seite steht und mit Tipps und Tricks helfen kann.